ИП или ООО: что выбрать?

Итак, вы решили открыть собственный бизнес: определили целевую аудиторию, расписали бизнес-план, освоили конструктор сайтов и зарегистрировали звучный домен. Настало время выбрать организационно-правовую форму: от нее будет зависеть размер налогов и штрафов, способ получения доходов, процедура регистрации и множество других важных вещей. Самые популярные организационно-правовые формы в России — это ИП (Индивидуальный предприниматель) и ООО (Общество с ограниченной ответственностью). В этой статье мы подробно разберем, как открыть ООО и ИП, в чем отличия, преимущества и недостатки каждой формы, и какая из них лучше подойдет для вашего бизнеса.

ИП или ООО: главные различия

1. У ИП может быть только один учредитель, а у ООО — несколько. Само понятие «индивидуальный предприниматель» означает, что вы — единоличный владелец бизнеса. В случае с ИП бизнес оформлен на физическое лицо, и может работать без сотрудников. Кроме того, индивидуальный предприниматель сам принимает все ключевые для бизнеса решения и свободно распоряжается полученными доходами. Пример: Фотограф решил создать собственный сайт портфолио, на котором будут продаваться его работы и онлайн-курсы по фотографии. Продажа товаров и услуг — это бизнес, поэтому ему необходимо зарегистрировать ИП.

В отличие от ИП, ООО — это юридическое лицо с уставным капиталом. По правилам, долю в ООО может иметь до 50 человек — поэтому это идеальный вариант, если вы собираетесь открыть бизнес с друзьями. «Вес» каждого учредителя в компании зависит от того, сколько денег тот или иной человек вложил в уставной капитал. Пример: Анна, Ирина, Евгений и Андрей решили открыть онлайн-магазин футболок. Поскольку владельцев бизнеса несколько, им лучше подойдет вариант ООО. Анна вложила в уставной капитал 20 тысяч рублей, Евгений — 10 тысяч, а Ирина и Андрей — по 5 тысяч. Это значит, что 50% бизнеса принадлежит Анне, 25% — Евгению, и по 12.5% — Ирине и Андрею. При обсуждении важных бизнес-решений голос Анны и Евгения будет весомее, чем голос Ирины и Андрея, а в случае раздела бизнеса им положено больше имущества.

2. ИП получает прямую прибыль, ООО — дивиденды.

От выбранной организационно-правовой формы зависит, насколько свободно вы можете распоряжаться полученными деньгами. Выручка индивидуального предпринимателя считается личным доходом — он может брать деньги из кассы в любое время и в любом количестве. Единственное ограничение — здравый смысл и наличие/отсутствие долгов и неуплаченных налогов. Полученные ООО деньги считаются доходом компании и подлежат строгой отчетности. Поэтому взять сумму из кассы для личных целей не получится — у вас должна быть на это весомая причина. Прибыль участники ООО получают в виде дивидендов, которые могут выплачиваться не чаще раза в квартал — и только при условии, что компания не работает в убыток. Кстати, дивиденды облагаются дополнительным налогом — подробнееоб этом ниже.

3. ИП рискует личными средствами, ООО — только имуществом компании. Но с оговорками. Индивидуальный предприниматель — физическое лицо, и его имуществом считается даже то, что не используется для ведения бизнеса: например, личный автомобиль, загородный дом и дорогие наручные часы. А это значит, что при крахе бизнеса и возникновении долгов он рискует потерять всё — включая то, чем обладал еще до оформления ИП. Кроме того, долговые обязательства предпринимателя остаются в силе даже после прекращения деятельности. В свою очередь, участники ООО в случае банкротства рискуют только имуществом компании и своей долей уставного капитала — отсюда и словосочетание «ограниченная ответственность». Также после корректно проведенной процедуры банкротства кредиторы лишаются возможности предъявлять компании претензии по долгам. Может показаться, что в случае убыточного бизнеса финансовые риски ИП куда выше рисков ООО. Однако на деле всё сложнее. В российском законодательстве утверждён список вещей, которые не могут взыскать у ИП при любых обстоятельствах. Он включает в себя:

• Единственное жилье предпринимателя и членов его семьи

• Землю, на котором стоит это жилье

• Одежду и обувь

• Имущество, используемое для профессиональной деятельности

• Продукты, домашний скот, семена для посева, государственные награды и др.

• Денежную сумму, равную одному прожиточному минимуму. Такая сумма рассчитывается не только на самого должника, но и на каждого члена семьи, которого бизнесмен обеспечивает.

В то же время для ООО предусмотрено такое понятие, как субсидиарная ответственность. Если суд докажет, что банкротство компании произошло по вине руководителей, то им придется отвечать уже как физическим лицам — и расплатиться по долгам своим личным имуществом.

Пример 1: Олег открыл собственный тренажёрный зал: арендовал помещение, закупил тренажёры и нанял персонал. Из-за пандемии зал пришлось закрыть, а ООО — ликвидировать. Компания обанкротилась не по вине Олега, поэтому он потерял только свою долю в уставном капитале и приобретенное имущество.

Пример 2: Андрей открыл с друзьями кафе, и заключил заведомо невыгодный контракт с поставщиком, которые пообещал ему процент со сделки. Из-за этого решения бизнес пришел в упадок, и участникам ООО пришлось инициировать процедуру банкротства. Суд доказал вину Андрея и привлек его к субсидиарной ответственности. В результате даже после банкротства ООО Андрею необходимо расплатиться по долгам с помощью своих личных средств.

Преимущества ИП

1. ИП платит меньше налогов на прибыль

При выводе денег участник ООО платит двойной налог — сначала налог на прибыль компании в размере 20%, а затем 13% налога НДФЛ на ту часть, которая достается ему в виде дивидендов. Кроме этого, любая прибыль ООО должна заноситься в бухгалтерский отчёт. ИП платит только обычный налог в 13% и может выводить деньги в любое время.

2. ИП не нужно вести бухучет

ООО обязаны вести строгий учет доходов и расходов и сдавать отчеты в соответствующие организации. Для большой компании придется нанять бухгалтера — это дополнительные траты на зарплату и программное обеспечение. Для ИП ведение бухгалтерского учета необязательно.

3. ИП проще зарегистрировать и ликвидировать

Чтобы открыть ИП, необходимо всего лишь написать заявление, приложить копию паспорта и уплатить госпошлину (не требуется при подаче документов онлайн). Кроме того, регистрация производится по месту постоянной или временной прописки. Если решите открыть филиалы, дополнительно регистрировать их не придется. Процесс открытия ООО более сложный: пакет документов тут больше, госпошлина — выше, и помимо этого вам понадобится начальный капитал, устав компании, расчетный счет и учредительный договор. Для регистрации ООО нужен юридический адрес головного офиса. А это значит, что на момент открытия компании вы должны уже либо арендовать помещение, либо иметь на руках предварительное соглашение об аренде. Похожая история с процессом ликвидации. Для закрытия ИП нужно написать заявление, уплатить еще одну госпошлину и рассчитаться с задолженностями. Весь процесс занимает в среднем неделю. Ликвидация ООО может затянуться до полугода — необходимо собрать специальную комиссию, уведомить кредиторов, подать несколько заявлений и возможно даже пройти внеплановую налоговую проверку.

4. Штрафы для ИП менее строгие

В случае нарушений штрафы для ИП в среднем в 10 раз меньше штрафов для ООО. Например, за нарушение трудового законодательства ИП заплатит от 1 до 5 тысяч рублей, в то время как ООО — от 30 до 50 тысяч.

5. ИП без работников освобожден от отчётов.

Если вы ведете бизнес без сотрудников, вам не нужно отчитываться раз в квартал в федеральную налоговую службу, пенсионный фонд и другие инстанции. Для ООО такие отчеты обязательны, ведь в нем всегда есть как минимум один работник — генеральный директор.

6. ИП не обязан соблюдать кассовую дисциплину

Для ООО существуют строгие правила работы с кассой: необходимо вести кассовую книгу и оформлять приходные и расходные ордера.

Для ИП таких требований нет. 7. ИП не нужно формировать уставной капитал

Для открытия ООО необходим уставной капитал с минимальной суммой в 10 тысяч рублей. ИП можно открыть вообще без начальных вложений. 8. ИП легче принимать бизнес-решения

Владелец ИП может принимать решение о важной сделке или новом процессе в одиночку. В случае с ООО процесс куда сложнее — нужно собрать всех учредителей, провести голосование и обязательно запротоколировать принятое решение.

Преимущества ООО

1. ООО легче привлекать инвесторов

Поскольку ИП не ведет бухучет и не может продать долю бизнеса, ему сложно привлекать инвесторов. Поэтому обычно новые средства привлекаются в виде займов и кредитов. Но и это не так просто — например, в период пандемии многие банки приняли решение вообще не выдавать кредиты для ИП. В случае с ООО инвестор может получить долю в компании, а банки — принять имущество компании в качестве залога, что делает привлечение инвестиций гораздо проще. Поэтому если при открытии бизнеса вы рассчитываете не только на свои средства, ООО будет для вас лучшим решением.

2. ООО лучше справляется с простоем

В случае, если нужно временно приостановить деятельность, ООО может отправить директоров в неоплачиваемый отпуск и переждать период простоя без дополнительных убытков. ИП всё равно платит фиксированный взнос в ПФР, даже если не ведет никакую деятельность. В настоящее время платеж составляет более 40 тысяч рублей + 1% от суммы дохода свыше 300 000 рублей.

3. ООО может назначать директоров

ИП может открывать дополнительные точки, однако не может назначать управленцев — любое важное решение должно приниматься лично владельцем.

В случае с ООО можно назначать директоров на местах, что существенно облегчает управление быстро растущим бизнесом.

4. С ООО охотнее работают партнёры

Считается, что партнеры и заказчики охотнее работают с ООО, потому что считают их более стабильными. На деле большинство контрагентов обращает внимание на качество и надежность компании и качество товаров и услуг. Однако ряд государственных компаний по умолчанию работают только с ООО. Поэтому, например, индивидуальным предпринимателям сложнее участвовать в тендерах.

5. У ООО нет ограничений по роду деятельности

Индивидуальный предприниматель не может производить и реализовывать алкоголь, работать в качестве туроператора, заниматься банковской, частной охранной и страховой деятельностью, производить пиротехнику, оружие и многое другое. У ООО таких ограничений нет.

6. ООО удобнее для развития бренда

Для ООО можно придумать любое название, в то время как ИП — всегда фамилия и инициалы учредителя. Конечно, ИП может зарегистрировать отдельный товарный знак — однако на это уйдут дополнительное время и деньги.

Если вы решите продать бизнес, в случае с ООО новый владелец просто выкупит вашу долю и вместе с ней унаследует компанию со всем имуществом, репутацией и клиентской базой. ИП привязан к конкретному человеку, и его продать нельзя — придётся закрыть это ИП и открыть новое.

ИП или ООО: что лучше?

Если вы работаете на фрилансе или открываете небольшой бизнес с минимальным количеством работников, выбирайте ИП. Индивидуальные предприниматели платят меньше штрафов и налогов, легче выводят деньги и имеют значительно меньший объем бумажной работы.

Если вы нацелены на крупную компанию с большим количеством филиалов и несколькими учредителями, открывайте ООО. С этой формой легче привлекать инвестиции, развивать бизнес и участвовать в тендерах, а также делегировать полномочия другим лицам.

Сергей Букринский

контент-менеджер Wix